💼 Calcolo Fiscale Professionale

Calcolo Tasse Partita IVA

Stima imposte e contributi per professionisti con normativa fiscale 2025 aggiornata. Regime forfettario, ordinario e agevolazioni start-up.

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💼 Calcolo Tasse Partita IVA

Stima imposte e contributi per professionisti in regime forfettario o ordinario (2025)

💰 Fatturato Annuo (€)

Ricavi/compensi incassati nell'anno

📋 Regime Fiscale

🏷️ Codice ATECO

🔍

Il codice ATECO determina il coefficiente di redditività per il calcolo delle imposte

📅 Anni di Attività

🎉 Agevolazione start-up: imposta sostitutiva al 5%

⚙️ Algoritmi di Calcolo

🔢 Regime Forfettario

• Reddito imponibile: Fatturato × Coefficiente ATECO

• Contributi INPS: Reddito × 25,98% (gestione separata)

• Imposta sostitutiva: (Reddito - Contributi) × Aliquota

• Aliquota: 5% primi 5 anni, poi 15%

• Netto: Fatturato - Imposta - Contributi

📊 Regime Ordinario

• Reddito imponibile: Fatturato - Spese deducibili

• Contributi INPS: Reddito × 25,98%

• IRPEF: Scaglioni 23%, 35%, 43%

• Addizionali: Regionale + Comunale

• Netto: Fatturato - Imposte - Contributi

🏷️ Coefficienti di Redditività ATECO 2025

📋Nota

I coefficienti di redditività determinano la percentuale di fatturato considerata come reddito imponibile nel regime forfettario. Percentuali più alte significano maggiore reddito imponibile ma anche maggiori deduzioni forfettarie.

🛒

Commercio (40%)

Commercio al dettaglio, commercio all'ingrosso, e-commerce, riparazione autoveicoli

🔧

Industria (67%)

Attività manifatturiere, costruzioni, artigianato, produzione

💻

Servizi (78%)

Consulenza e professioni, informatica e IT, formazione, servizi creativi

🎯 Confronto Regime Forfettario vs Ordinario

🔢 Regime Forfettario

✅Tassazione agevolata (5% o 15%)

✅No IVA (fino a €85.000)

✅Contabilità semplificata

❌No deduzioni spese effettive

❌Limite fatturato €85.000

📊 Regime Ordinario

✅Deduzioni spese effettive

✅Nessun limite di fatturato

✅Detrazione IVA acquisti

❌IRPEF + addizionali

❌Contabilità complessa

🎉 Agevolazioni Start-up 2025

📋

Requisiti

Primi 5 anni di attività, regime forfettario, fatturato ≤ €85.000, non aver esercitato attività nei 3 anni precedenti, non aver avuto rapporti di lavoro/collaborazione

💰

Benefici

Imposta sostitutiva al 5% (invece del 15%), esenzione contributi INPS primo anno, contributi ridotti anni successivi, semplificazioni amministrative, no studi di settore

⚠️ Avvertenze Fiscali

💼

Consulenza Professionale

I risultati sono indicativi, consultare sempre un commercialista

📋

Normativa 2025

Coefficienti e aliquote aggiornati alla Legge di Bilancio 2025

🏛️

Variazioni Locali

Addizionali possono variare per regione e comune

🛡️

Privacy

Calcoli eseguiti localmente, nessun dato trasmesso

❓Domande Frequenti

Il regime forfettario conviene generalmente per fatturati fino a €85.000, soprattutto nei primi 5 anni (aliquota 5%). È ideale per attività con poche spese deducibili e coefficienti di redditività favorevoli.

I professionisti con Partita IVA pagano contributi alla gestione separata INPS con aliquota del 25,98%. Se non si ha altra copertura previdenziale, l'aliquota sale al 35,03%.

Nel regime forfettario, i coefficienti ATECO determinano quale percentuale del fatturato è considerata reddito imponibile. Variano dal 40% (commercio) al 78% (servizi professionali).

Sì, è possibile passare dal regime forfettario a quello ordinario (e viceversa) comunicandolo entro il 31 gennaio. Il cambio ha effetto dall'anno successivo.