💰 Finanza

Calcolo IRPEF 2025 + Addizionali

Calcola l'IRPEF con scaglioni aggiornati + addizionali regionali e comunali. Imposta totale sul reddito, aliquota media e rata mensile. Nessun dato inviato: tutto calcolato sul tuo dispositivo.

🧾 Dati di Input

Calcolo completo IRPEF + Addizionali Regionali e Comunali 2025

Reddito Complessivo (€)

Il reddito imponibile su cui calcolare IRPEF e addizionali

Detrazioni Totali (€)

Eventuali detrazioni spettanti (lavoro dipendente, carichi famiglia, ecc.)

Regione di Residenza (opzionale)

Per calcolare l'addizionale regionale

Comune di Residenza (opzionale)

Seleziona prima una regione

💡 Cosa Calcola Questo Strumento

• IRPEF Nazionale: Imposta sul reddito delle persone fisiche con scaglioni 2025 (23%, 35%, 43%)

• Addizionale Regionale: Tributo della regione di residenza (aliquota variabile per regione)

• Addizionale Comunale: Tributo del comune di residenza (aliquota variabile per comune)

• Il TOTALE rappresenta tutte le imposte sul tuo reddito (IRPEF + addizionali)

⚠️ Disclaimer

• Calcolo semplificato a scopo informativo. Le detrazioni effettive variano per casistiche specifiche.

• Le aliquote comunali possono variare: verifica sul sito del tuo comune.

• Per un calcolo ufficiale, consulta un commercialista o l'Agenzia delle Entrate.

📋

Cos'è l'IRPEF?

L'IRPEF (Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche) è la principale tassa italiana sui redditi delle persone. Si applica a tutti i redditi prodotti in Italia: stipendi, pensioni, redditi da lavoro autonomo, affitti, rendite finanziarie. È un'imposta progressiva, che aumenta all'aumentare del reddito attraverso un sistema a scaglioni.

Nel 2025, l'IRPEF prevede 3 scaglioni di reddito: fino a €28.000 (aliquota 23%), da €28.001 a €50.000 (aliquota 35%), oltre €50.000 (aliquota 43%). L'aliquota si applica solo alla porzione di reddito che ricade in quello scaglione, non all'intero importo. Ad esempio, su un reddito di €35.000, i primi €28.000 sono tassati al 23% e solo i rimanenti €7.000 al 35%.

All'IRPEF nazionale si aggiungono le addizionali regionali e comunali, tributi locali che variano in base alla regione e al comune di residenza. Le aliquote regionali vanno dall'1,23% (Lombardia, Veneto) al 3,33% (Lazio, Campania). Le addizionali comunali sono generalmente comprese tra lo 0% e l'0,9%. Il totale delle imposte sul reddito è quindi: IRPEF + addizionale regionale + addizionale comunale.

🧮

Come si Calcola l'IRPEF

Il calcolo dell'IRPEF segue un processo in 4 fasi principali:

1. Calcolo IRPEF Lorda per Scaglioni

• Primo scaglione (€0-€28.000): importo × 23%
• Secondo scaglione (€28.001-€50.000): (importo - €28.000) × 35%
• Terzo scaglione (oltre €50.000): (importo - €50.000) × 43%
• Somma delle imposte per scaglione = IRPEF Lorda

2. Applicazione Detrazioni

• Detrazioni per lavoro dipendente (max €1.955)
• Detrazioni per familiari a carico
• Altre detrazioni spettanti
• IRPEF Netta = IRPEF Lorda - Detrazioni

3. Addizionali Locali

• Addizionale Regionale = Reddito × Aliquota Regione
• Addizionale Comunale = Reddito × Aliquota Comune
• Le aliquote variano territorialmente

4. Totale Imposte

• Totale = IRPEF Netta + Add. Regionale + Add. Comunale
• Aliquota Media = (Totale / Reddito) × 100
• Rata Mensile = Totale / 12

Esempio pratico: Con un reddito di €40.000 in Lombardia (addizionale regionale 1,73%) e Milano (comunale 0,8%):
• IRPEF Lorda: (€28.000 × 23%) + (€12.000 × 35%) = €6.440 + €4.200 = €10.640
• IRPEF Netta: €10.640 - detrazioni (es. €1.200) = €9.440
• Add. Regionale: €40.000 × 1,73% = €692
• Add. Comunale: €40.000 × 0,8% = €320
• Totale imposte: €10.452 (aliquota media effettiva 26,13%)

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Come funziona il calcolo completo

1) IRPEF Nazionale:

• Si applicano gli scaglioni progressivi: 23% fino a 28.000€, 35% da 28.000€ a 50.000€, 43% oltre 50.000€

• Si sommano le imposte per scaglione per ottenere l'imposta lorda

• Si sottraggono le detrazioni per ottenere l'imposta netta IRPEF

2) Addizionali (se specificate):

• Addizionale Regionale = reddito × aliquota regione (es. Lazio 3.3%, Lombardia 1.73%)

• Addizionale Comunale = reddito × aliquota comune (es. Roma 0.9%, Milano 0.8%)

3) Totale: IRPEF netta + add. regionale + add. comunale = imposte totali sul reddito

4) Aliquota media: Totale imposte / reddito • Rata mensile: Totale imposte / 12

❓Domande Frequenti

Sì, il calcolo usa gli scaglioni IRPEF 23% / 35% / 43% con soglie 28.000€ e 50.000€ + aliquote regionali e comunali 2025.

Sono tributi aggiuntivi all'IRPEF applicati dalla regione e dal comune di residenza. Le aliquote variano per territorio (es. Lazio 3.3%, Lombardia 1.73% per regionale; Roma 0.9%, Milano 0.8% per comunale).

Sì, il TOTALE include IRPEF netta + addizionale regionale + addizionale comunale. È l'importo complessivo che paghi sul tuo reddito.

Puoi indicare l'importo totale delle detrazioni spettanti. Il tool non dettaglia le singole casistiche (lavoro dipendente, carichi famiglia, ecc.).

No. Tutti i calcoli avvengono localmente nel browser per la massima privacy. Nessun dato lascia il tuo dispositivo.