💰 Finanza

Calcolo IMU 2025

Calcola l'Imposta Municipale Unica con la normativa fiscale 2025 aggiornata. Aliquote comunali specifiche, coefficienti corretti e detrazioni per figli a carico.

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🏠 Calcolo IMU 2025

Imposta Municipale Unica con normativa fiscale 2025 aggiornata, coefficienti corretti e aliquote comunali specifiche

📋 Tipo di Immobile

Rendita Catastale (€) +5% automatico

Categoria Catastale

Possesso (%)

Mesi Possesso ⓘ Regola 15 giorni

Un mese conta per intero se possiedi l'immobile per ≥15 giorni consecutivi

Comune

Seleziona un comune per vedere l'aliquota specifica

Aliquota Personalizzata (opzionale)

Esempi rapidi con moltiplicatori 2025:

🏠 Abitazione Principale: Concetto Fondamentale

✓

Abitazione Principale

Dove hai la residenza anagrafica e dimori abitualmente. Esente IMU (tranne A/1, A/8, A/9)

Altre Abitazioni (tutte le altre)

Qualsiasi casa di proprietà che non sia l'abitazione principale. Sempre soggette a IMU

⚠

Attenzione: "Prima Casa" ≠ Abitazione Principale

Anche se possiedi una sola casa, se non ci abiti con residenza, paghi comunque l'IMU!

📚 Esempi Pratici per Chiarire:

Casa Ereditata

Erediti una casa ma abiti in affitto altrove → Paghi IMU sulla casa ereditata (anche se è l'unica che possiedi)

Comodato d'Uso

Abiti in comodato ma possiedi una casa altrove → Paghi IMU sulla casa di proprietà (non è abitazione principale)

Abitazione Principale

Abiti nella tua casa con residenza anagrafica → Non paghi IMU (tranne categorie A/1, A/8, A/9)

⚠️ Informazioni Importanti 2025

✓

Coefficienti Corretti 2025

A: 160 (A/10: 80) • B: 140 • C/1: 55 • C/2,6,7: 160 (pertinenze) • C/3,4,5: 140 • D: 65 (D/5: 80) • Terreni: 135 (110 coltivatori diretti)

Soglia Minima

€12,00 annui per immobile

Arrotondamento F24

All'euro: per difetto fino a €0,49, per eccesso da €0,50

Aliquote Comunali

Delibere entro 15 settembre, pubblicate entro 28 ottobre

Detrazioni Figli

€50 per figlio under 26 (max €400), solo A/1, A/8, A/9

📊

Ripartizione Stato/Comune

50% Stato, 50% Comune (salvo esenzioni)

🔒

Privacy Totale

Calcoli locali, zero trasmissione

⚡

Risultati Istantanei

Calcolo in tempo reale

🎯

Normativa 2025

Algoritmi e aliquote aggiornate

⚙️ Algoritmo IMU 2025

Rendita Rivalutata

Rendita catastale + 5%

Valore Imponibile

Rendita rivalutata × Moltiplicatore 2025

Imponibile Ridotto

Valore × (% possesso) × (mesi/12)

IMU Lorda

Imponibile ridotto × Aliquota comunale

IMU Netta

IMU lorda - Detrazioni (base + figli)

Soglia Minima

Minimo €12 annui per immobile

Moltiplicatori Catastali 2025

📋Novità 2025

Coefficiente specifico 80 per A/10 (uffici) e 135 per fabbricati rurali strumentali. Le abitazioni di lusso (A/1, A/8, A/9) sono soggette a IMU anche se abitazione principale.

160

Abitazioni

A/1-A/9, A/11, B. Tutte le abitazioni, edifici collettivi

Uffici

A/10. Uffici e studi privati, coefficiente specifico

Commerciali

Categoria C. Negozi, magazzini, laboratori e rimesse

Industriali

Categorie D, E. Opifici, alberghi, edifici speciali

❓Domande Frequenti

Proprietari di immobili soggetti a IMU: seconde case, abitazioni di lusso (A/1, A/8, A/9), negozi, uffici, capannoni industriali, box auto, terreni edificabili. Non serve per l'abitazione principale ordinaria (A/2-A/7) dove hai la residenza.

La rendita catastale è il valore fiscale dell'immobile stabilito dal Catasto, espresso in euro. La trovi nella visura catastale o nell'atto di compravendita. Attenzione: per il calcolo IMU devi rivalutarla del +5% (il calcolatore lo fa automaticamente).

L'IMU si calcola moltiplicando la rendita catastale rivalutata del 5% per il coefficiente di categoria (160 per A/B, 55 per C, 65 per D/E, 80 per A/10, 135 per rurali), poi per l'aliquota comunale. Si sottrae la detrazione eventuale per figli under 26.

I moltiplicatori catastali 2025 sono: 160 per abitazioni (A/B), 55 per commerciali (C), 65 per industriali (D/E), 80 per uffici (A/10), 135 per fabbricati rurali strumentali. Questi coefficienti sono stati aggiornati per riflettere i valori di mercato.

L'IMU si paga in due rate: acconto del 50% entro il 16 giugno e saldo entro il 16 dicembre. È possibile pagare in un'unica soluzione entro giugno. Le scadenze sono fisse e non slittano se cadono in giorni festivi.

Sono esenti: abitazione principale (tranne A/1, A/8, A/9), fabbricati rurali ad uso strumentale, immobili di enti non commerciali per attività istituzionali, terreni agricoli in comuni montani. Le abitazioni di lusso pagano sempre IMU anche se abitazione principale.

Per abitazioni di lusso (A/1, A/8, A/9) adibite ad abitazione principale, spetta una detrazione di €50 per ogni figlio di età non superiore a 26 anni, fino a un massimo di €400. La detrazione si applica solo se il figlio dimora abitualmente nell'immobile.

La categoria catastale (A/1, A/2, C/1, D/8, ecc.) classifica la destinazione d'uso dell'immobile. Determina il coefficiente moltiplicatore: A/B=160, C=55, D/E=65, A/10=80. La trovi nella visura catastale insieme alla rendita.

Nella visura catastale (richiedibile online all'Agenzia delle Entrate), nell'atto di compravendita, o nelle bollette IMU degli anni precedenti. Servono entrambi i dati per il calcolo corretto.

Se paghi in ritardo puoi usare il ravvedimento operoso: 0,1% per ogni giorno di ritardo entro 14 giorni, 1,25% entro 30 giorni, 1,67% entro 90 giorni. Oltre 90 giorni la sanzione sale progressivamente fino al 3,75% dopo un anno.